АКТ № 3

по результатам плановой проверки по внутреннему муниципальному финансовому контролю отдела по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное

 

г.Москва                                                                                                        31.07.2018 г.

 

В соответствии с распоряжением аппарата Совета депутатов муниципального округа  Чертаново Северное от 28.12.2017 года № 02-01-04-7 «Об утверждении плана контрольной деятельности при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля в аппарате Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное на 2018 год», проведена плановая проверка по внутреннему муниципальному финансовому контролю отдела по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное по вопросу «Проверка исполнения заключенных договоров и муниципальных контрактов, оплаты выставленных счетов, исполнения бюджетных обязательств».

 

1.    Общие вопросы

Отдел по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное надлежащим образом уведомлен о начале проведения плановой проверки.

Проверка осуществлялась органом внутреннего муниципального финансового контроля аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное.     

Предмет проверки: проверка исполнения заключенных договоров и муниципальных контрактов, оплаты выставленных счетов, исполнения бюджетных обязательств.

Место проверки: 117587, Москва, Варшавское шоссе, дом 116 (каб.212).

Цель плановой проверки: оценка целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального округа Чертаново Северное, оценка соблюдения бюджетного законодательства и иных нормативных актов, регулирующих бюджетные правоотношения, подготовка и организация осуществления мер, направленных на повышение результативности (эффективности) использования бюджетных средств.

Срок проверки: с 27.07.2018 года по 31.07.2018 года.

Проверка осуществлялась выборочным методом.

 

2.    Проверкой установлено

Ответственность за подготовку и представление бюджетной отчетности несет главный бухгалтер-начальник отдела по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа  Чертаново Северное Баркина Жанна Владимировна.

Бухгалтерский учет полностью автоматизирован. Используются программы: 1С Бухгалтерия, 1С зарплаты и кадры. Заключен муниципальный контракт от 01.02.2018 № ОК-03-18/1 на бухгалтерское обслуживание с ООО "1АБ Эксперт".

К проверке представлены следующие документы:

- муниципальные контракты на 2018 год и договора;

- журнал операций № 4 расчетов с поставщиками и подрядчиками;

- реестр платежных документов;

- акты и иные документы, составляемые в соответствии с условиями исполнения контрактов на поставку товаров, выполнения работ, оказания услуг;

- сведения о контрактах, заключенных по результатам закупок товаров, работ или услуг, указанных в Плане-графике на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов.

Реестр заключенных муниципальных контрактов и договоров ведется в электронном виде.

Ответственным за организацию работы по проведению закупок в контрактной системе товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное является главный специалист Кечин Михаил Викторович.

На 2018 год бюджет муниципального округа Чертаново Северное принят в соответствии с решением Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное от 14 декабря 2017 № ЧС-01-03-115 «О бюджете муниципального округа Чертаново Северное на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов».

План график на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов размещен Заказчиком на официального сайта РФ в информационно – телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг www.zakupki.gov.ru

В соответствии с частью 2 статьи 72 Бюджетного кодекса Российской Федерации муниципальные контракты заключаются в соответствии с планом-графиком закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, сформированным и утвержденным в установленном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд порядке, и оплачиваются в пределах лимитов бюджетных обязательств.

Результаты проверки показали, что на отчетную дату (конец первого квартала 2018г.) аппаратом Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное было заключено 11 муниципальных контрактов на общую сумму 5 269 337,70 рублей:

1. на оказание услуг по аренде транспортного средства с водителем для нужд аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное в 2018– 841500 рублей;
2. на оказание услуг по сопровождению справочно - правовой системы КонсультантПлюс для аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное – 199 437,70 рублей;
3. на оказание услуг по разработке и поддержке сайта для нужд аппарата Совета депутатов – 138 000,00 рублей;
4. на оказание услуг по проведению  местных праздников и военно-патриотических мероприятий – 1 330 000,00 рублей;
5. на оказание услуг по проведению  местных праздников – 165 000,00 рублей;
6. на оказание услуг по ведению кадрового учета и расчета заработной платы, сопровождению системы финансового учета и отчетности для нужд аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное – 270 000 рублей;
7. на оказание услуг по системному обслуживанию автоматизированных рабочих мест (АРМ) для нужд аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное – 109 700,00 рублей;
8.  на оказание услуг по информационному сопровождению деятельности органов местного самоуправления муниципального округа Чертаново Северное -  855 000,00 рублей. 
9. на оказание услуг по приобретению основных средств для нужд аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное -1 089 000,00 рублей.
10. на оказание услуг по уборке помещений для нужд аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное -158 000,00 рублей.
11. на оказание услуг по приобретению единых билетов на 365 дней -113 700,00 рублей.

 

А также 18 договоров на общую сумму 517 545,59 рублей.

В соответствии с частью 1 статьи 94 Закона о контрактной системе исполнение контракта включает в себя комплекс мер, реализуемых после заключения контракта и направленных на достижение целей осуществления закупки путем взаимодействия заказчика с поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в соответствии с гражданским законодательством и Законом о контрактной системе.

Исполнение по муниципальным контрактам и договорам производится на основании актов выполненных работ за оказанную услугу.

Оплата по муниципальным контрактам на оказание услуг производится согласно техническим заданиям к муниципальным контрактам (по факту оказания услуг).

Исполнения бюджета муниципального округа Чертаново Северное осуществляется согласно принятым бюджетным обязательства, а также утвержденной сметы расходов на 2018 год.

Оплата производится в безналичном порядке. Платежи проводятся по соответствующим кодам бюджетной классификации. Необоснованных платежей не установлено.

По сведениям об исполнении бюджета формы 0503164 исполнение бюджета за 2 квартал 2018 года составило:

1. по доходам - 9 801 244,23 рублей или 53,52% (при плане 18 312 400,00 рублей);
2. по расходам – 9 364 030,92 рублей или 48,24% (при плане 19 412 400,00 рублей). 

По сведениям пояснительной записки формы 0503160 на 01 июля 2018 года неисполнение сложилось:

 - по разделу 0102 целевая статья 35Г0100000 " Прочие расходы в сфере здравоохранения " по бюджетной росписи  - 52000 руб. 00 коп., а исполнение составило  0 руб. (0%). Неисполнение сложилось за счет того, что выплаты пособий и компенсаций носят заявительный характер  и будут выплачены в соответствии поступившими заявлениями;

- по разделу 0104 целевая статья 35Г0100000 «Прочие расходы в сфере здравоохранения» по бюджетной росписи  - 507100 руб. 00 коп., а исполнение составило  0,0 руб. (0%). Неисполнение сложилось за счет того, что выплаты пособий и компенсаций носят заявительный характер  и будут выплачены в соответствии поступившими заявлениями;

- по разделу 0111 целевая статья 32А0100000 " Резервный фонд, предусмотренный органами местного самоуправления" назначено по бюджетной росписи 25 000 руб., а исполнение составило 0 руб. (0%),что связано с отсутствием гарантийных случаев; 

- по разделу 0113 целевая статья 31Б0100000 "Другие общегосударственные вопросы"  назначено по бюджетной росписи 580 000 руб., а исполнение составило 45000 руб. 00 коп. (7,76%). Неисполнение сложилось за счет оплаты работ по "факту" на основании актов выполненных работ, т.е. оплата актов выполненных работ за июнь месяц 2018 года будет произведена в июле месяце 2018 года;   

- по разделу 1006 целевая статья 35П0100000 «Доплаты к пенсиям муниципальным служащим города Москвы»  назначено по бюджетной росписи 408400 руб., а исполнение составило 0 руб. 00 коп. (0%). Неисполнение сложилось за счет того, что эти выплаты пособий и компенсаций заявительного характера, и будут выплачены в соответствии поступившими заявлениями;  

- по разделу 1202 целевая статья 35Е0100000 "Периодическая печать и издательства" назначено по бюджетной росписи  290 000 руб., а  исполнение составило 40000 руб.(13,79%). Неисполнение сложилось за счет того, что оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов поэтапная (т.е. будут выплачены в соответствии с условиями контракта).

- по разделу 1204 целевая статья 35Е0100000 "Информирование жителей округа" в сети интернет и размещение информации о деятельности местного самоуправления в районной интернет - газете назначено по бюджетной росписи  1300000 руб., а  исполнение составило 368409,08 руб.(37,1%). Неисполнение сложилось за счет того, что оплата работ в соответствии с условиями заключенных государственных контрактов поэтапная (т.е. будут выплачены в соответствии с условиями контракта).

Журнал операций № 4 расчетов с поставщиками и подрядчиками ведется в программе 1С Бухгалтерия и распечатывается на бумажном носителе ежемесячно.

Выборочно проверены счета на оплату, акты выполненных работ:

- на каждом счете проставлена резолюция главы муниципального округа Чертаново Северное на оплату;

- счета с синей печатью и подписями Исполнителя.

- акты выполненных работ подписаны Исполнителем и Заказчиком по факту выполненных работ, оказания услуг.  

 

3.    Заключение

Средства, выделенные из местного бюджета, использованы по целевому назначению.

Принимаются меры к эффективному расходованию бюджетных средств, оптимизации расходов бюджета. Бюджет муниципального округа Чертаново Северное выполнен на 48,24% от годового назначения. Использование средств бюджета можно оценить как результативное и эффективное.

Проверка исполнения заключенных договоров и муниципальных контрактов, оплаты выставленных счетов, исполнения бюджетных обязательств дает основания для заключения о его достоверности и соответствия в целом порядку ведения бюджетного учета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и муниципальным правовым актам, регулирующим бюджетный процесс в муниципальном округе Чертаново Северное. 

Проверка выполнена в полном объеме, все отчеты заполнены согласно требованиям, разночтения в документах не выявлены. 

Акт составлен на 5 листах в 2-х экземплярах, один из которых передан в отдел по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное.

 

Орган  внутреннего муниципального

финансового контроля аппарата Совета

депутатов муниципального округа

Чертаново Северное                                                                                  Л.А.Копаева

 

 

Акт проверки получил ________________________________________________