АКТ № 1

по результатам плановой проверки по внутреннему муниципальному финансовому контролю отдела по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное

 

г.Москва 30.04.2018 г.

В соответствии с распоряжением аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное от 28.12.2017 года № 02-01-04-7 «Об утверждении плана контрольной деятельности при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля в аппарате Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное на 2018 год», проведена плановая проверка по внутреннему муниципальному финансовому контролю отдела по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное по вопросу «Проверка годового отчета об исполнении местного бюджета».

1. Общие вопросы

 

Отдел по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное надлежащим образом уведомлен о начале проведения плановой проверки.

Проверка осуществлялась органом внутреннего муниципального финансового контроля аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное.

Предмет проверки: годовой отчет об исполнении местного бюджета за 2017 год, включая бюджетную отчетность, составленную в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».

Место проверки: 117587, Москва, Варшавское шоссе, дом 116 (каб.212).

Цель плановой проверки: проверка эффективного использования средств бюджета муниципального округа Чертаново Северное , подтверждение достоверности бухгалтерского учёта, определение правильности расчетов, эффективности, результативности, соблюдение сроков предоставления отчетов.

Срок проверки: с 23.04.2018 года по 28.04.2018 года.

Проверка осуществлялась выборочным методом.

 

2. Проверкой установлено

 

Ответственность за подготовку и представление бюджетной отчетности несет главный бухгалтер-начальник отдела по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное Баркина Жанна Владимировна .

Бухгалтерский учет полностью автоматизирован. Используются программы: 1С Бухгалтерия, 1С зарплаты и кадры. Заключен муниципальный контракт от 01.02.2018 № ОК-03-18/1 на бухгалтерское обслуживание с ООО "1АБ Эксперт".

К проверке представлены следующие документы:

- Главная книга;

- бухгалтерская отчетность за 2017 год (формы 0503117, 0503164, 0503120, 0503168, 0503169);

- сводная бюджетная роспись бюджета муниципального округа Чертаново Северное за 2017 год.

В соответствии с Законом города Москвы от 11 июля 2012 г. №39 «О наделении органов местного самоуправления муниципальных округов в городе Москве отдельными полномочиями города Москвы», Законом города Москвы от 23 ноября 2016 г. № 42 «О бюджете города Москвы на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», постановлением Правительства Москвы от 17 декабря 2013 г. № 853-ПП «Об утверждении порядков предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета города Москвы бюджетам внутригородских муниципальных образований» бюджету муниципального округа Чертаново Северное выделен межбюджетный трансферт из бюджета города Москвы в размере 2 160,0 тыс. рублей на 2017 год в целях повышения эффективности осуществления Советом депутатов муниципального округа Чертаново Северное переданных полномочий города Москвы посредством поощрения депутатов Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное при условии их активного участия в осуществлении указанных полномочий.

Также для покупки основных средств, за счет средств свободного остатка, образовавшегося на 01 января 2017 года (15 229,0 тыс. рублей) была выделена сумма 2020,0 тыс. рублей.

В соответствии с принятыми изменениями бюджет муниципального округа Чертаново Северное на 2017 год составил:

- доходная часть - 22 360,5 тыс.рублей;

- расходная часть – 24 380,5 тыс.рублей;

- дефицит – 2 020,0 тыс.руб.

Показатели утвержденных бюджетных назначений по доходам и расходам, отраженные в отчете об исполнении бюджета ф.0503117 на 01.01.2018 года соответствуют объему бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью бюджета муниципального округа Чертаново Северное на 14.12.2017 и решением Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное от 14.12.2017 г. № 01-03-127 «О внесении изменений в решение Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное от 21 декабря 2016 года № 01-03-110 «О бюджете муниципального округа Чертаново Северное на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»».

По сведениям об исполнении бюджета формы 0503164 исполнение бюджета по доходам составило 23 254,1 тыс. рублей или 104%, исполнение бюджета по расходам выполнено в сумме 23 501,5 тыс. рублей или 96,39%. Неисполнение сложилось по следующим разделам:

На функционирование законодательных и исполнительных органов местного самоуправления, из них:

по разделу 0104 целевая статья 31Б0100000 "Обеспечение деятельности аппарата Совета депутатов муниципального округа в части содержания муниципальных служащих для решения вопросов местного значения" назначено по уточненной бюджетной росписи 9 739 000,0 а исполнение составило 9 029 094,55 рублей (92,71%). Неисполнение сложилось за счет уменьшения численности получателей выплат, пособий и компенсаций по сравнению с запланированной;

по разделу 0111 целевая статья 32А0100000 "Резервный фонд, предусмотренный органами местного самоуправления" назначено по бюджетной росписи 25 000 руб., а исполнение составило 0 руб. (0%),что связано в связи с отсутствием гарантийных случаев предусмотренные на эти случаи;

по разделу 0113 целевая статья 31Б0100000 "Другие общегосударственные вопросы" назначено по бюджетной росписи 535 000 руб., а исполнение составило 444300 руб. (83,05%). Неисполнение сложилось за счет экономии, сложившейся по результатам проведения конкурсных процедур;

по разделу 1001 целевая статья 35П0100000 "Доплаты к пенсиям муниципальным служащим города Москвы" назначено по бюджетной росписи 370 800 руб., а исполнение составило 350477,16 руб. (94,52%). Неисполнение сложилось за счет экономии бюджетных средств.

Согласно сведениям по дебиторской и кредиторской задолженности форма 0503169 на 01.01.2018 года дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018 г. сложилась в размере 251 665,05 рублей, в том числе:

по счету 120621000 на сумму 261,09 руб. ОАО "Мобильные ТелеСистемы" (услуги мобильной связи главы муниципального округа),

по счету 120626000 на сумму 142164 руб., в том числе на сумму 29664 руб. ООО "1АБ Мастер" (ИТС подписка на 2018 год) , на сумму 112500,00 руб. ООО «Партнер» (сопровождение конкурсных процедур),

по счету 120900000 на сумму 23000,0 руб. начисление ущерба, спортивные ворота по адресу: Чертановская, д.15, Сумской пр-д, д.2, к.6.,

по счету 130302000 на сумму 72647,15 руб. в том числе на сумму 71923,0 руб.(задолженность Фонда социального страхования по пособию по уходу за ребенком до 1,5 лет), на сумму 724,15 руб. (переплата в Фонд социального страхования по КБК 010231А0100100);

по счету 120651000 – 13592,81 руб., из них: УФК по г.Москве (ДТСЗН города Москвы л/сч 04732148000) -13592,81 руб.( финансирование доплат к пенсиям бывшим муниципальным служащим города Москвы в соответствии с заключенными Соглашениями о возмещении расходов, связанных с установлением и выплатой доплат к пенсиям, за счет средств местных бюджетов).

Кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2018 г. отсутствует.

Согласно Балансу исполнению бюджета форма 0503120 на 01 января 2018 года остаток средств на счетах бюджета составляет 14 981,6 тыс.рублей.

Согласно Сведениям о движении нефинансовых активов форма 0503168 в 2017 году были приобретены основные средства на сумму 70,1тыс.рублей (системный блок, внешние жесткие диски).

В соответствии п.7 Инструкции «О порядке составления и предоставления годовой, квартальной, месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 г. № 191н, перед составлением годовой бюджетной отчетности главными распорядителями бюджетных средств, проводится инвентаризация имущества и обязательств.

Анализ представленной отчетности показал, что инвентаризация была проведена для составления годовой отчетности по распоряжению аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное от 27.11.2017 года № 04-02-23 (с 27.11.2017 по 01.12.2017). По результатам инвентаризации излишков и недостач не обнаружено.

3. Заключение

Бухгалтерская отчетность представлена в Департамент финансов города Москвы в установленные сроки.

Средства, выделенные из местного бюджета, использованы по целевому назначению.

Бюджет муниципального округа Чертаново Северное выполнен на 96,39% от годового назначения. Использование средств бюджета можно оценить как результативное и эффективное.

Проверка годового отчета об исполнении бюджета муниципального округа Чертаново Северное за 2017 год дает основания для заключения о его достоверности и соответствия в целом порядку ведения бюджетного учета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и муниципальным правовым актам, регулирующим бюджетный процесс в муниципальном округе Чертаново Северное.

Проверка выполнена в полном объеме, все отчеты заполнены согласно требованиям, разночтения в документах не выявлены.

Акт составлен на 4 листах в 2-х экземплярах, один из которых передан в отдел по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное.

Орган внутреннего муниципального

финансового контроля аппарата Совета

депутатов муниципального округа

Чертаново Северное Л.А.Копаева

Акт проверки получил ________________________________________________