АКТ № 2
по результатам плановой проверки по внутреннему муниципальному финансовому контролю отдела по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное
г.Москва 28.04.2017 г.
В соответствии с распоряжением аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное от 29.12.2016 года № 02-01-04-9 «Об утверждении плана контрольной деятельности при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля в аппарате Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное на 2017 год», проведена плановая проверка по внутреннему муниципальному финансовому контролю отдела по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное по вопросу «Выборочная проверка регистров бухгалтерского учета (журнал №2, №4)».
- 1. Общие вопросы
Отдел по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное надлежащим образом уведомлен о начале проведения плановой проверки.
Проверка осуществлялась органом внутреннего муниципального финансового контроля аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное.
Предмет проверки: выборочная проверка регистров бухгалтерского учета (журнал №2,№4).
Место проверки: 117587, Москва, Варшавское шоссе, дом 116 (каб.212).
Цель плановой проверки: оценка целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального округа Чертаново Северное, подтверждение достоверности бухгалтерского учёта.
Срок проверки: с 26.04.2017 года по 28.04.2017 года.
Проверка осуществлялась выборочным методом.
- 2. Проверкой установлено
Ответственность за подготовку и представление бюджетной отчетности несет главный бухгалтер-начальник отдела по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное Баркина Жанна Владимировна.
Бухгалтерский учет полностью автоматизирован. Используются программы: 1С Бухгалтерия, 1С зарплаты и кадры. Заключен муниципальный контракт от 09.01.2017 № ОК-217-002-17/1 на бухгалтерское обслуживание с ООО "1АБ Эксперт".
Органом внутреннего муниципального финансового контроля аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное, была произведена выборочная проверка регистров бухгалтерского учета (журнал операций №2 расчеты с безналичными денежными средствами, журнал операций №4 расчетов с поставщиками и подрядчиками).
Журнал операций № 2 (расчеты с безналичными денежными средствами) ведется в программе 1С Бухгалтерия и распечатывается на бумажном носителе ежемесячно. Средства были израсходованы в соответствии с заключенными договорами на основании выставленных счетов.
Журнал операций № 4 (расчеты с поставщиками и подрядчиками) ведется в программе 1С Бухгалтерия и распечатывается на бумажном носителе ежемесячно.
Выборочно проверены счета на оплату, акты выполненных работ:
- на каждом счете проставлена резолюция на оплату главы муниципального округа Чертаново Северное;
- счета с синей печатью и подписями Исполнителя.
- акты выполненных работ подписаны Исполнителем и Заказчиком по факту выполненных работ, оказания услуг.
Проверка выполнена в полном объеме, все регистры бухгалтерского учета заполнены согласно требованиям, разночтения в документах не выявлены.
Акт составлен на 2 листах в 2-х экземплярах, один из которых передан в отдел по финансовым и экономическим вопросам аппарата Совета депутатов муниципального округа Чертаново Северное.
Орган внутреннего муниципального
финансового контроля аппарата Совета
депутатов муниципального округа
Чертаново Северное Л.А.Копаева
Акт проверки получил ________________________________________________
(дата, Ф.И.О. уполномоченного лица)